Преднамеренное банкротство ук

Преднамеренное банкротство. Статья 196 УК РФ 2019. Преднамеренное и фиктивное банкротство | Юридическая помощ на IDdeiforbiz.ru

Преднамеренное банкротство ук

В этой статье речь пойдёт о фиктивном банкротстве, а также будет охарактеризована правовая природа, определяющая преднамеренное банкротство. Помимо этого будет приведена сравнительная характеристика двух видов банкротства, а также рассмотрена ответственность, которая налагается за совершение этого преступления.

Банкротство – неспособность должника в полном объёме удовлетворить выдвигаемые требования кредиторов относительно денежных обязательств.

Статьи Уголовного кодекса дают определения общим признакам банкротства, к которым относится:

  • Наличие у должника обязательства в денежном эквиваленте.
  • Неспособность юридического или физического лица удовлетворять поступающие требования кредиторов в отношении денежных обязательств.
  • Наличие задолженностей у физического лица не меньше 10 тысяч рублей, а у юридического – не менее 100 тысяч.
  • Официальное признание арбитражем несостоятельности должника.
  • Неправомерные действия при процедуре банкротства

    Фиктивное банкротство и преднамеренное характеризуются совершением определённых неправомерных действий, к которым относится:

  • Сокрытие имущества, а также прав на него, сведений, которые включают данные о местонахождении, размере, передаче в иное владение либо отчуждение.
  • Невыполнение обязанностей относительно передачи заявления в суд о признании должника банкротом.
  • Невыполнение установленных правил, которые применяются в период наблюдения, конкурсного производства, внешнего управления, заключения или исполнения мирового договора.
  • Фальсификация документов бухгалтерского учёта или же иных доходно-расходных данных.
  • Преднамеренное банкротство

    Этот вид банкротства выражается в умышленном создании либо увеличении неплатёжеспособности организации, которое совершается посредством действий собственника или руководителя с целью удовлетворения своих личных интересов.

    Также преступление может выражаться в виде причинения крупного ущерба предприятию путём заключения невыгодных сделок, принятия на себя долгов третьих лиц, некомпетентного ведения дел, которые ведут к невозможности удовлетворения законных требований кредитора.

    Непосредственным объектом банкротства выступает экономическая деятельность предприятия, которая находится под охраной действующего законодательства. Дополнительный объект – это установленный порядок, который определяет проведение самой процедуры банкротства.

    Роль кредитора в этом случае принадлежит юридическим и физическим лицам, которые вправе предъявлять самостоятельные требования к предприятиям и организациям.

    Преднамеренное банкротство является искусственно спровоцированным. Объективная сторона включает в себя три основных элемента:

  • Деяние, выраженное в виде бездействия или действия.
  • Причинная связь между последствием и деянием.
  • Последствия в форме крупного ущерба.
  • Банкротство совершается в процессе осуществления активных действий. В некоторых случаях оно может быть спровоцировано путём бездействия. Тогда объективной стороной выступает ненадлежащее исполнение руководителем своих прямых должностных обязанностей.

    Субъективная сторона характеризуется прямой формой вины. В этом случае должностное лицо задаётся целью доведения предприятия до неплатёжеспособности и на протяжении долгого времени идёт к поставленной цели.

    Это преступление совершается и посредством косвенного умысла. В таком случае опасные последствия будут промежуточным явлением или же побочным результатом неправомерных действий.

    Признаки преднамеренного банкротства

    Выявление признаков банкротства может быть осуществлено в процессе инвентаризации, целевого состояния финансов должника или же аудиторской проверки.

    В процессе проведения проверок необходимо обратить особое внимание на признаки:

    • наличия невыплаченных дебиторских задолженностей;
    • сокрытия имущества или обязательств должника;
    • наличия финансовых вложений, проведённых в период, когда должником были приостановлены текущие платежи.

    Неплатёжеспособность предприятия достигается путём отчуждения определённой части имущества.

    Арбитражный управляющий обязан проанализировать совершённые сделки фирмы за период последних двух лет, которые предшествовали началу процедуры банкротства.

    Особое внимание следует обратить на атипичные соглашения (сделки, обладающие нерыночными условиями). Именно этот вид сделок, как правило, влечёт за собой снижение платёжеспособности организации.

    Когда производится экспертиза преднамеренного банкротства, обязательному исследованию подлежит:

    • учредительная документация должника;
    • список дебиторов и кредиторов;
    • бухгалтерская отчётность;
    • справки о задолженностях;
    • отчёты оценки бизнеса;
    • материалы судебных разбирательств;
    • налоговая документация;
    • аудиторские заключения;
    • отчёты ревизионных комиссий.

    Во всех этих документах арбитражный управляющий должен выявить причины, вследствие которых ухудшилось финансовое состояние фирмы, а также проверить наличие возможности удовлетворения кредиторских требований.

    В результате проверки составляется заключение, на основании которого производится дальнейшее расследование по делу.

    Ответственность

    Законодательством предусмотрена уголовная ответственность за преднамеренное банкротство. УК РФ предполагает штраф в размере от 100 до 300 тысяч либо изъятие суммы средств, равной доходу осуждённого за последние два года трудовой деятельности. Также возможна мера пресечения в виде лишения свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 80 тысяч рублей (ст. 196).

    Как известно, сам факт преднамеренного банкротства не влечёт за собой уголовной ответственности. Это деяние обретает признаки преступного только в том случае, если есть наличие двух основополагающих признаков: умысла и характера последствий.

    Хотя банкротство по своей природе всегда влечёт негативные последствия, но для наступления уголовной ответственности необходимо нанесение особо крупного ущерба, который превышает 250 тысяч рублей.

    Определение понятия фиктивного банкротства

    Фиктивное банкротство – это заведомо ложное признание руководителем предприятия несостоятельности подконтрольного юридического лица, выраженное посредством обращения в арбитраж с целью признания организации банкротом, а также неспособности удовлетворения требований кредиторов.

    В этом случае преступление будет заключаться в причинении материального ущерба кредиторам путём введения их в заблуждение о действительном материальном положении предприятия-должника.

    Признаки фиктивного банкротства

    Фиктивное банкротство определяется рядом признаков, основным из них считается наличие у должника возможности удовлетворить в полном объёме или же частично требования кредитора, которые сложились на момент обращения в арбитраж. Если заявление по факту банкротства было представлено одним из кредиторов, в таком случае состав преступления будет отсутствовать.

    Также признаком фиктивного банкротства можно считать денежные средства должника, которые хранятся на различных банковских счетах.

    Наличие признаков банкротства устанавливается благодаря результатам анализа степени платёжеспособности по нынешним обязательствам, а также обеспеченности обязательств должника необходимыми оборотными активами.

    Степень платёжеспособности определяется посредством соотношения обязательств должника к установленному среднемесячному доходу за анализируемый период.

    Ответственность за совершение фиктивного банкротства

    За такой вид банкротства государство предусмотрело ответственность, которую закрепляют определённые статьи Уголовного кодекса. Так, ст.

    197 УК предусматривает наличие ответственности за ложное признание руководителем предприятия или организации своей неплатёжеспособности с целью введения кредиторов в заблуждение для дальнейшей невыплаты накопившихся долгов.

    Мера пресечения за этот вид преступления предусматривает штраф от 500 до 800 минимальных зарплат, либо в размере полученного дохода за период от 5 до 8 месяцев трудовой деятельности. Также законом предусмотрено лишение свободы сроком до 6 лет наряду со штрафом, который равен 100 минимальным размерам заработных плат.

    Сравнительный анализ двух видов банкротства

    Для того чтобы лучше разобраться с двумя видами преступных деяний, нужно понять, какими отличительными чертами они обладают. Схематично такую информацию можно представить в таблице.

    Сравнительная характеристика видов банкротства

    Признак для сравненияФиктивноеПреднамеренное
    ПонятиеЗаведомо ложное объявление руководителем организации о своей несостоятельности в вопросе погашения кредиторской задолженности.Преднамеренное банкротство — это совершение определённых действий со стороны юридического или физического лица, которые привели к неспособности погашения кредиторской задолженности.
    ЦельВвести кредиторов в заблуждение с целью рассрочки или отсрочки платежей, а в некоторых случаях и вовсе с умыслом неуплаты долга.Незаконное присвоение активов предприятия.
    Уголовная ответственностьШтраф от 100 тысяч, изъятие денежных средств, равных сумме дохода в период от 1 до 2 лет трудовой деятельности виновного. Лишение свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 800 тысяч рублей.Штраф от 200 тысяч, выплата суммы денег, которая равна общему заработку от 1 до 3 лет законной трудовой деятельности должника. Лишение свободы до 6 лет в совокупности с денежным взысканием до 200 тысяч рублей.
    Административная ответственностьШтраф от 50 до 100 минимальных зарплат или дисквалификация сроком от 3 до 6 лет.Штраф от 50 до 100 минимальных заработных плат или дисквалификация от 1 до 3 лет.

    Заключение

    В заключение нужно отметить, что признаки фиктивного и преднамеренного банкротства имеют кардинальные различия между собой.

    Исходя из вышеперечисленного, нужно отметить, что фиктивным является банкротство, при котором руководитель учреждения или предприятия без существующих на то причин обращается в арбитраж для признания своей организации неплатёжеспособной. Совершается деяние с целью последующей невыплаты долга кредиторам.

    Преднамеренным считается банкротство, при котором предприятие или организация действительно не в состоянии погасить накопившиеся кредиторские долги из-за умышленного или халатного ведения дел со стороны уполномоченного на то должностного лица.

    Источник

    Источник: http://IDeiforbiz.ru/prednamerennoe-bankrotstvo-statya-196-uk-rf-2018-prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo.html

    Преднамеренное банкротство ук рф

    Преднамеренное банкротство ук

    Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

    3.

    При совершении указанными в комментируемой статье субъектами действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, моментом причинения ущерба кредиторам следует считать срок, до истечения которого должник был обязан в соответствии с договором (ст. 314 ГК РФ) либо налоговым кодексом исполнить соответствующие обязательства и (или) обязанности. В этом случае преступление признается оконченным вне зависимости от вынесения арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, хотя действия виновного были заведомо направлены именно на банкротство должника. При этом следует учесть, что в отличие от ст. 195 в комментируемой статье отсутствует указание на совершение противоправных действий (бездействия) только при наличии признаков банкротства.

    Статья 196 УК РФ

    Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

    2.

    Объективная сторона преднамеренного банкротства состоит в осуществлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем деяний, заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

    Библиотека Интернет Индустрии

    Для признания преднамеренного банкротства преступным обязательно наличие такого важного элемента объективной стороны, как причинная связь между преступными действиями предпринимателя и последствием, выражающимся в имущественном ущербе для кредиторов.

    Этот ущерб заключается в уменьшении объема имущества, необходимого для удовлетворения долговых претензий.

    Для этого необходимо, во-первых, чтобы действия виновного предшествовали созданию или увеличению неплатежеспособности и, во-вторых, создание или увеличение неплатежеспособности уменьшало удовлетворение кредиторов из имущества несостоятельного лица.

    Ни в Уголовном кодексе РФ, ни в Законе о банкротстве содержание понятия «неплатежеспособность» не разъясняется. В Законе о банкротстве неоднократно говорится о «восстановлении платежеспособности». В частности, в ст.

    82 указывается, что платежеспособность должника признается восстановленной при отсутствии признаков банкротства, установленных ст. 3 настоящего Федерального закона. Исходя из этого можно сделать вывод, что критерии неплатежеспособности даны в ст.

    3 Закона о банкротстве, где отмечается, что гражданин или юридическое лицо считаются неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены ими в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения и если сумма их обязательств превышает стоимость принадлежащего имущества.

    Преднамеренное банкротство Статья 196 УК РФ

    Судом было установлено, что граждане Н. и С. Решили завладеть имуществом ЖКХ «Р» и для этого разработали схему преднамеренного банкротства данной организации. Под видом реорганизации ЖКХ «Р», директором которой был гражданин Н., был создан некоммерческий фонд «Н».

    Через месяц ЖКХ «Р» и некоммерческий фонд «Н» учредили ООО «Д», уставной капитал которого составил 988410000 рублей. Причем ЖКХ «Р» внесло в данный уставной капитал имущество на сумму 988400000 рублей, а некоммерческий фонд «Н», директором которого был гражданин С., внес всего 10000 рублей.

    В уставной капитал вошли теплотрассы, насосные станции и котельные ЖКХ «Р», что создало неплатежеспособность жилищного хозяйства .

    Преднамеренное банкротство – это действия либо наоборот отсутствие действий руководства или учредителей юр.

    лица, гражданина или предпринимателя, заведомо повлекшие неспособность этого ЮЛ, физического лица или ИП расплатиться с кредиторами и исполнить обязанности по оплате обязательных платежей, когда данные действия либо отсутствие действий привели к причинению большого ущерба. Уголовная ответственность возможна в том случае, если причиненный ущерб превысил 1 500 000 рублей.

    1. Действиями или бездействием, приводящими к невозможности исполнения в полном объеме обяза-тельств перед кредиторами, считаются, в частности, создание искусственной кредиторской задолженности, умышленное неистребование дебиторской задолженности и др. 2.

    Для квалификации неважно, повлекли ли действия или бездействие такое последствие, как признание индивидуального предпринимателя либо возглавляемого им юридического лица банкротом. Необходимо лишь, чтобы деяние своим результатом имело крупный ущерб. 3.

    При совершении указанными в комментируемой статье субъектами действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, моментом причинения ущерба кредиторам следует считать срок, до истечения которого должник был обязан в соответствии с договором (ст. 314 ГК) либо налоговым законодательством исполнить соответствующие обязательства и (или) обязанности. В этом случае преступление признается оконченным вне зависимости от вынесения арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, хотя действия виновного были заведомо направлены именно на банкротство должника. При этом следует учесть, что в отличие от ст. 195 в комментируемой статье отсутствует указание на совершение противоправных действий (бездействия) только при наличии признаков банкротства. 4. Субъективная сторона — прямой или косвенный умысел. 5. Субъект преступления определен в самой статье. 6. По смыслу закона причинившие крупный ущерб действия, заведомо влекущие неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, квалифицируются по комментируемой статье лишь в том случае, когда виновный преследовал цель банкротства организации. Если установлено, что несмотря на наличие признаков банкротства, такая цель не преследовалась, содеянное должно квалифицироваться при наличии к тому и иных оснований по ч. 1 ст. 195 УК. 7. Продажа руководителем юридического лица имущества возглавляемой им организации по заведомо заниженной цене должна квалифицироваться как растрата, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному, если он преследовал при этом корыстную цель, желая получить материальную выгоду для себя или других лиц за счет похищенного имущества. Главным же критерием здесь служит наличие либо отсутствие согласия учредителей на соответствующий «вывод активов». Если не сопровождающееся эквивалентным возмещением распоряжение имуществом в пользу третьего лица произошло помимо воли участников организации, то налицо признаки хищения.

    Если же наряду со стремлением получить выгоду от растраты вверенного ему имущества виновный желал банкротства организации и осознавал, что его действия повлекут неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, чем будет причинен крупный ущерб, и такой ущерб действительно был причинен, содеянное по совокупности надлежит квалифицировать и по комментируемой статье.

    Источник: https://zakonandporyadok.ru/avtoyurist/prednamerennoe-bankrotstvo-uk-rf

    Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

    Преднамеренное банкротство ук

    Статья 196 УК РФ устанавливает меру наказания для лиц, специально совершивших какие-либо действия или, наоборот, не предпринявших необходимых действий, зная, что это приведёт к банкротству, если при этом был причинён крупный ущерб. По закону, преднамеренное банкротство ст. 196 УК РФ — это преступление.

    Крупным признаются ущерб или невыполненные обязательства в размере более полутора миллиона рублей, тогда как особо крупным – более шести миллионов рублей. Осознанное доведение предприятия до сложного финансового положения, с целью получения выгоды, определяется в УК РФ как преднамеренное банкротство.

    Многоканальная бесплатная горячая линияЮридические консультации по уголовному праву. Ежедневно с 9.00 до 21.00Москва и область: +7(499) 288-17-41Санкт-Петербург: +7(812) 317-60-13

    Преднамеренное и фиктивное банкротство

    Банкротом может быть признан:

    1. Гражданин.
    2. Юридическое лицо.
    3. Индивидуальный предприниматель.

    Банкротство — установленное в предусмотренном законном порядке, отсутствие способности удовлетворить требований кредиторов и оплатить постоянные платежи.

    Начать процедуру можно, если есть непогашенная на протяжении трёх месяцев задолженность перед кредиторами, превышающая в сумме триста тысяч рублей юридическим лицам и десять тысяч рублей — физическим. В отношении гражданина – если размер долга больше, чем стоит его имущество.

    Преднамеренное и фиктивное банкротство в УК РФ – отдельные виды правонарушения и имеют существенные отличия. При преднамеренном банкротстве речь идёт всё же о реальном доведении состояния дел предприятия до плачевного состояния. Фиктивное банкротство подразумевает объявление о мнимой, не существующей неплатёжеспособности организации.

    Понятие фиктивного банкротства и мера наказания устанавливаются ст. 197 (УК РФ).

    Что объединяет эти два преступления – это цели. И в том, и в другом случае целью является извлечение выгоды.

    Цели:

    • возможность завладеть за низкую цену имуществом обанкротившегося предприятия;
    • попытка избежать погашения кредитов или иных долгов, так как при недостаточности имущества банкрота, требования кредиторов можно не погашать по решению суда.

    Интересно, что в некоторых случаях банкротство применяется как довольно полезный процесс, задача которого в том, чтобы исправить финансовое положение и не допустить полной ликвидации компании.

    Это объясняется тем, что пока проходит процедура банкротства, откладываются все выплаты по процентам и пени.

    Предприятие получает довольно длительную передышку, которое может использовать для решения своих проблем.

    Причины преднамеренной неплатёжеспособности

    Зачастую к преднамеренной неплатёжеспособности приводит неумелое управление предприятием, неспособность руководителей к получению прибыли путём развития бизнеса.

    Вот несколько наиболее распространённых причин банкротства:

    1. Совершение невыгодных сделок.
    2. Безосновательные расходы.
    3. Использование не по назначению имеющихся средств.
    4. Неоправданная продажа имущества.

    При выявлении таких действий можно смело предполагать незаконные действия руководства по подрыву финансового состояния компании.

    Определение признаков преднамеренного банкротства

    Определение признаков данного вида банкротства проводится арбитражным управляющим во время проверки должника, по установленным законом правилам.

    Признаки преднамеренной неплатёжеспособности могут быть обнаружены как до возбуждения дела, так и в период проведения процедур по банкротству.

    Сначала анализируются установленные правилами показатели, дающие характеристику платёжеспособности компании за установленный для исследования период.

    При установлении ухудшения более двух показателей, арбитражным управляющим проводится работа по анализу сделок и действий руководства должника, в которых могла быть причина ухудшения.

    По результатам проверки арбитражный управляющий обязан написать заключение об обнаружении признаков неправомерного банкротства или об их отсутствии.

    Проверке подлежат следующие документы должника:

    • учредительные документы;
    • бухгалтерская отчётность;
    • документы о хозяйственной деятельности;
    • документы о составе органов управления должника;
    • перечень имущества в проверяемый период и при начале процедуры признания должника банкротом;
    • список дебиторов и размер задолженности по каждому из них;
    • справка о задолженности перед местным, региональным или федеральным бюджетом;
    • список кредиторов с указанием размеров задолженности;
    • отчёты по оценке бизнеса и имущества должника;
    • аудиторские заключения;
    • документы ревизионной комиссии;
    • список лиц, имеющих влияние на деятельность должника;
    • материалы по судебным процессам должника;
    • материалы по налоговым проверкам;
    • иные документы, регулирующие деятельность должника.

    Верным признаком считаются установленные в результате проверки факты совершения руководством должника действий, нарушающих обычаи делового оборота и не совпадающих с реальными рыночными условиями, которые впоследствии стали причиной неплатёжеспособности.

    Неплатёжеспособность – неспособность должника исполнить обязанность по погашению денежных обязательств, связанная с недостаточностью средств.

    Сделки, заключённые на условиях, не соответствующих рыночным условиям

    К сделкам, не соответствующим рыночным условиям относят:

    1. Сделки по передаче имущества, без оформления купли-продажи, если новое имущество менее ликвидно.
    2. Сделки купли – продажи заключённые на невыгодных условиях, о которых было известно заранее.
    3. Сделки с имуществом должника, на котором основана его основная деятельность.
    4. Сделки, которые должник не может обеспечить имуществом, а также если результатом является возникновение неликвидного имущества.
    5. Сделки, заменяющие имеющиеся обязательства другими, менее выгодными.

    Чаще всего невыгодные условия заключаемой сделки касаются цены на имущество, работы или услуги, условия оплаты по сделке.

    Экспертиза несостоятельности

    Заинтересованное лицо, при появлении подозрений, что возможен случай банкротства с целью преступной выгоды, должен подать в суд заявление о необходимости проведении экспертизы. Это может быть кредитор или, например, внешний управляющий.

    Экспертиза проводится группой аудиторов в срок, не превышающий сорока дней. В десятидневный срок заявителю направляется ответ.

    Будет проведена полная проверка:

    • всех хозяйственных документов;
    • бухгалтерской отчётности;
    • сделок и контрактов за отчётный период.

    По итогам проверки судом будет вынесено решение о признании банкротства неправомерным, либо нет.

    Судебная практика

    К сожалению, доказать, что банкротство состоялось предумышленно, довольно сложно. Это связано с тем, что практически невозможно связать совершение отдельных, пусть даже очевидно невыгодных сделок, в одну схему.

    Отсутствует строгий порядок выявления преднамеренности и зачастую арбитражный управляющий вынужден основываться только на личном мнении.Кроме того сказывается недостаток кадров, достаточно квалифицированных для выявления таких сделок.

    По статистике за 2017 год в Российской Федерации обанкротилось 13577 компаний.

    Из них:

    • получено 1636 заключений об умышленном банкротстве;
    • в 4447 случаях неправомерное банкротство не выявлено из-за отсутствия достаточной информации.

    Пример: Индивидуальный предприниматель, в отношении которого уже применялись процедуры по финансовому оздоровлению, уже был однажды назначен арбитражный управляющий, нашедший в деятельности ИП признаки сомнительных сделок, обратился в суд с целью признания себя банкротом. Размер задолженности более 20 миллионов рублей.

    Источник: https://ugolovnoe.com/pravo/kodeks/st-196-uk-rf

    Адвокат.ру
    Добавить комментарий