Какой бывает долг

Понятие о долге и полная классификация долгов с характеристиками

Какой бывает долг

Долг – понятие, знакомое каждому человеку. Денежные, государственные, родительские, трудовые обязательства и многие другие встречаются на слуху и в реальности ежедневно.

Далеко не всегда под заимствованием понимается денежная кабала. Термин объединяет повинности, обязанности, обещания и законные требования. Это краткое пояснение того, что такое долг.

Дополнительно важно разобраться со значением данного слова и определить основные виды задолженностей.

Характеристика

История возникновения долгов берет начало еще в древние времена. За каждым человеком были закреплены определенные обязанности: обеспечение хворостом общины, добыча пропитания, охота, рыболовство.

С развитием цивилизации количество повинностей значительно увеличилось, появилось много разновидностей. Этимология слова «долг» позволяет получить различные его толкования, определения. Согласно словарю Семенова А.В.

, термин имеет славянское происхождение.

Например, при крепостном праве крестьянин принадлежал купцу, барину, был обязан трудиться и платить оброк. Каждый мужчина с момента формирования войск, армии с рождения нес воинскую обязанность служить родине и вставать на ее защиту.

Детальное определение и толкование слова «долг» можно найти в словарях Даля, Ушакова, Ожегова. Общепринятое значение долгов – величина ценностей, переданных во временное распоряжение и управление иному лицу на безвозмездной основе или за вознаграждение. Предметом договоренности могут выступать ценности, имущественные, интеллектуальные права, моральные обязательства.

Переносное значение – конкретные обязательства, возникающие у личности по собственной воле или на основании Конституции, федерального законодательства. Например, гражданин принимает по своей инициативе на себя родительский, супружеский, трудовой долг.

Обязательство платить налоги, служить родине, участвовать в выборах главы государства относятся к категориям госдолга и не предполагают уклонения от исполнения. Известные философы Аристотель, Кант писали об идее духовной повинности, преклонении перед истиной. В этой ситуации речь также идет не о финансовых обязательства, а о моральных ценностях каждого человека, его чести и совести.

Долг может быть как в отношение денег, так и иных предметов, обязательств

Особенности денежного долга

Если говорить о финансовых долгах, то под сделкой понимается привлечение сторонних ресурсов для улучшения жизненных условий (покупка жилья, машины, мебели, обучение) или расширения бизнеса. Должником может выступать физическое или юридическое лицо. Получить взаймы можно у простого гражданина, банка, государства, работодателя.

Еще с исторических времен люди стали понимать, что предоставление денег, имущества другому лицу во временное распоряжение может приносить хорошую прибыль. Но в любой ситуации займодавец не застрахован от риска неплатежеспособности клиента. Есть высокая вероятность, что должник исчезнет, обанкротится.

Поэтому родилось понятие долговой расписки и залогового обеспечения. Письменный бланк является аргументом, позволяет восстановить права с помощью органов исполнительной власти, а залог будет изъят в уплату непогашенной недоимки.

Сущность долговых отношений

Толковые словари определяют суть долга в том, что личность имеет обязательства перед другим лицом, Богом, государством. Моральные повинности формируются у людей под воздействием общества. В жизни человек сопоставляет ценности, свои возможности и самостоятельно определяет допустимые пределы императивных обязательств (нравственность, мораль).

Государственные повинности личность принимает на себя после получения гражданства. То есть, становясь частичкой страны, человек должен строго следовать ее законам, пополнять бюджет, исполнять воинскую, налоговую обязанность.

Финансовые обязательства строятся на документальных или устных соглашениях двоих лиц, реже группы. Должник по собственной воле или вследствие определенного правонарушения, преступления берет на себя задолженность. Например, заявку на кредит человек подает по своему решению, а возмещение морального вреда от нападения, физического насилия, оговора придется платить по требованию суда.

Часто долговые обязательства возникают между лицами из-за денег

Долг может иметь конкретные рамки, критерии или образный характер. Молодые люди идут на армейскую службу на срок, определенный Конституцией. Родители воспитывают детей по воле сердца. Человек идет в церковь по душевной тяге.

Классификация

Как говорилось ранее, в повседневной жизни человек встречает различные виды долгов: моральный, государственный, врачебный, денежный и др.

Моральный

Речь идет об аспектах, этике поведения гражданина в обществе. Нравственные долги возникают спонтанно и не имеют конкретной характеристики.

Например, родители, близкие, бабушки и дедушки требуют ухода и заботы в старости, во время болезни. Человек не обязан вернуть долг, он заботится о них по осознанному желанию, из собственного понимания.

Такие действия лица выражают любовь, привязанность, благодарность.

Новорожденный ребенок не в силах самостоятельно себя обеспечить, поэтому родители занимаются его воспитанием, кормят, одевают, обучают. Помочь пожилому человеку перейти дорогу, подать руку упавшему при гололедице – моральный долг. Нельзя человека принудить его исполнять, это философия – наука познания мира.

Муниципальный

В данную категорию включаются финансовые обязательства муниципального образования перед государством, иными организациями и лицами. Сюда же относится необходимость обеспечения людей теплом, светом, водой, оказание помощи малообеспеченным, многодетным семьям, инвалидам.

Например, сельская администрация обязана предоставить пенсионеру дрова для обогрева деревенского дома, строительные материалы семье с низким доходом. В обязанности муниципалитета входит содержание местных дорог, инфраструктуры (дома культуры, больницы, библиотеки, школы и др.).

Долг может быть также моральным

Воинский

Во многих странах, в том числе России, конституционным сводом определена обязанность мужчин проходить службу в государственной армии. Такое требование основано на том, что страна предоставляет гражданам бесплатную медицину, образование, жилье, социальные гарантии, а люди со своей стороны должны защищать целостность государственной границы и бороться за мирную ситуацию в стране.

Любой гражданин после окончания обязательного срока службы в армии имеет право продолжить служение на контрактной основе. Воинство воспитывает личность, мужество, волю и дает дополнительные гарантии (жилье, содержание, медобслуживание, санатории и др.).

Денежный

Наиболее популярный и известный каждому человеку вид долгов. Быть должным – это не значит отдать себя в рабство. Обязательство формируется после получения денежных средств, услуг, товаров, начисления налогов, штрафов. Предметом взаимоотношений становятся финансы, ценные бумаги, имущество, интеллектуальные права, товары и др.

Денежный долг возникает при кредитовании, оформлении ссуды, займа, покупке товарно-материальных ценностей, транспорта, недвижимости. В сложной финансовой ситуации можно попросить отсрочки, рассрочки, реструктуризации задолженности.

Государственный

Совокупность средств и ресурсов, привлекаемых для пополнения бюджета федерации, является государственным долгом. Необходимость получения помощи от других стран, предприятий, граждан возникает, если доходы государства не покрывают уровень затрат.

Госдолг классифицируется на два типа: внутренний и внешний. Первый класс объединяет экономическую задолженность перед гражданами страны. Например, для обеспечения расходов увеличены налоги, сборы, акцизы. В данной ситуации речь о кризисе, банкротстве должника не ведется, поскольку обязательство встречное.

Между различными странами также возникают различного рода долги

Внешняя задолженность – объемы денежных потоков, материальной и сырьевой базы, полученные от иного государства для поддержания микроэкономики. Такие обязательства несут большую опасность для заемщика: высока вероятность оказаться под давлением кредитора, идти на поводу его желаний и помыслов. Суммарная величина внешних и внутренних займов составляет капитальный госдолг.

Корпоративный

Предприниматели в рамках своей деятельности расходуют собственные активы, ресурсы, привлекают сторонние. По результату взаиморасчетов с контрагентами формируется дебиторская и кредиторская задолженность.

Например, компания отгрузила продукцию, выполнила работы, а покупатель по сделке обязуется их оплатить за установленный срок.

Аналогичная ситуация возникает у предприятия при получении материалов, пользовании услугами других фирм на договорной основе.

Персональный

Личный долг физического лица формируется при получении денежных средств, имущества на установленный срок в рамках конкретного договорного взаимоотношения. Например, по расписке один человек получил деньги у другого. В этот момент у заемщика возникает персональный долг. Рекомендуем консультироваться с юристом перед тем, как заключать такие соглашения.

Физлицо, устраиваясь на работу, также становится обязанным перед работодателем по исполнению определенных трудовых функций, поручений, заданий. Деятельность трудящегося оплачивается, поэтому такой долг считается взаимовыгодным для обеих сторон.

Текущий

Обязательства, исполнение и погашение которых должно наступить в ближайшее время, относятся к текущим. То есть по условиям сделки сроки выплаты денежных средств, возврата имущества, прав, долгов еще не наступили. После того как в назначенную дату должник не исполнил свое обещание, недоимка переходит к категории просроченной.

Долговые отношения предприятий формируют дебиторку с кредиторкой

Врачебный

Нормы морально-этического и правового регулирования медицины обязуют врачей на безвозмездной основе, по собственной инициативе и в рамках квалификации, специализации оказывать людям посильную врачебную помощь.

В ряде случаев медицинские работники вправе принудительно направлять людей на лечение, если существует угроза их здоровью и жизни других лиц.

Например, человек потерял сознание, психически болен или является носителем опасного инфекционного заболевания.

Разница долга и денег

Многие финансисты в профессиональной деятельности обобщают понятие финансовых обязательств и слова долг. С правовой и фактической точки зрения это абсолютно неправильно.

Деньги – единый эквивалент, определяющий стоимость товаров, услуг, позволяющий производить равный обмен.

Различают несколько основных форм денег: ценные бумаги, знаки стоимости, особый товар, записи на банковских счетах, картах.

Денежные знаки не имеют срока действия, тогда как долговые обязательства чаще всего определены контрактом и гражданским законодательством. Например, купюра может лежать в кошельке сколько угодно и не потеряет своей силы, а по кредиту после установленного срока погашения начисляются пени, штрафы.

Важным отличием денег от долгов является стоимостное измерение. Например, доллар стоит 60 руб., а моральный долг нельзя оценить. Финансы используются в качестве платежного инструмента, но далеко не все обязательства способны исполнять эту функцию.

Долговые средства

Долговой инструмент – обязательство, имеющее документальное подтверждение и обоснование. Может существовать в бумажном, электронном виде, валютном или рублевом эквиваленте.

Бланк отражает финансовые обязательства между лицом, выпустившим форму (эмитент) и держателем (кредитор).

По классификации к долговым инструментам относят акции, облигации, векселя, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги.

Любые долговые отношения следует подтверждать документально

Главным отличием долговых бумаг является возможность распоряжаться ими: продавать, выкупать, передавать с целью достижения максимальной эффективности и ликвидности. Каждый финансовый инструмент имеет определенную характеристику:

  1. Сроки действия, погашения – промежуток времени, на протяжении которого эмитент обязан неукоснительно исполнить свои обязательства полностью и уплатить вознаграждение (комиссия, проценты), если оно предусмотрено сделкой.
  2. Номинальная стоимость – концепция расчета оценочной величины, определяющей выкупную, нарицательную цену бумаги.
  3. Ставка – размер, метод начисления и порядок выплаты вознаграждения за пользование чужими денежными средствами. Различают нулевой купон – период, за который комиссия не начисляется и не выплачивается. Купонная ставка – суммарная величина периодических выплат эмитента. Плавающий процент – платеж по обязательству, варьируемый по размеру в зависимости от условий применения и действия долгового инструмента.

Для любой ценной бумаги подбираются условия погашения: частями или единоразово, полным объемом. По договоренности сторон взаимоотношения может быть предусмотрен досрочный выкуп долгового обязательства (опцион). Процедура означает погашение долга раньше срока без потерь для участников сделки.

Заключение

История возникновения долгов уходит корнями в далекое прошлое. В реальной жизни каждый человек при появлении на свет уже обременен определенными обязательствами: вырасти, помогать родителям, пройти воинскую службу, др.

Приобретая, продавая имущество, граждане платят налоги, за трудовые доходы работники отдают государственной казне проценты. Моральные долги являются правом личности, а не обязанностью.

По денежным обязательствам придется заплатить в любом случае.

О причинах появления долгов пойдет речь в видео:

Источник: //MoyDolg.com/debt/obshhie-voprosy-3/ponjatie-zadolzhennosti.html

Что такое долг и задолженность простыми словами

Какой бывает долг

Каждый в той или иной мере сталкивался с проблемой долгов. Само определение долга и задолженности знакомо каждому современному человеку. Следует подробно разобрать, что такое долг и задолженность, какие виды существуют.

Долг — это обязательство

Определение

Понятия долг и задолженность часто используются, когда речь идет о финансах. В данной сфере у этих двух терминах два разных значения:

  1. Долг – это обязательство по возврату денежных, имущественных или иных активов, взятых у другого лица на определенный срок.
  2. Задолженность – это сумма денег, которая подлежит в счет оплаты имеющихся долгов.

Простыми словами долг – это текущие обязательства по возврату финансовых средств, а задолженность – это нарушение долгового обязательства, срок которого истек.

Финансовые долги физических лиц

Если говорить простыми словами, то долг физического лица – это не только кредиты или иные заемные средства. К долгу можно причислить обязательства по уплате товаров и услуг. Например, коммунальные платежи — это тоже долг физического лица, который начисляется за оказанные услуги.

Какие долги могут быть у физического лица:

  • кредиты;
  • налоги;
  • штрафы;
  • алименты;
  • по различным сделкам;
  • другому физическому лицу.

Долги подлежат обязательной уплате в строго установленный срок. В противном случае образовывается задолженность, на которую начисляются штрафы и пени, если это предусмотрено договором или законодательством. Значение слова долг можно трактовать, как обязанность заплатить за что-либо.

Признаки долга

В финансовой сфере долгом можно считать любую сумму денег, при этом ее размер не имеет значения. Обязательства наступают с момента передачи средств либо иных ценностей, товаров и услуг, а заканчиваются после полного расчета.

Долговые обязательства возникают в двух случаях: на основании обоюдной договоренности и на законных основаниях. Двусторонние договоры могут заключать между собой физические и юридические лица. Это могут быть кредиты, займы, договор поставки или оказания услуг. На законных основаниях: штрафы, налоги, алименты.

Характеристика долга:

  1. Сумма денег.
  2. Сроки оплаты.
  3. Размер вознаграждения.
  4. Порядок оплаты.
  5. Ответственность в случае нарушения долгового обязательства.

Любой долг подлежит обязательной оплате, в случае нарушения условий договора или законодательства должник привлекается к ответственности.

Задолженность

Понятие задолженности встречается многим, это понятие существенно отличается от предыдущего.
Задолженность – это определенная сумма денег, которую следует уплатить в счет имеющегося долга.

Памятка заемщику

Данное понятие применимо для физических и юридических лиц, и делится на два вида:

  • кредиторская;
  • дебиторская.

Можно подробнее рассмотреть два этих понятия.

Дебиторская задолженность

Простыми словами дебиторской задолженностью можно назвать сумму средств, которую должно оплатить третье лицо по ранее имеющемуся долгу. То есть это деньги, не возвращенные за ранее оказанную услугу. Например, у банка она возникает в случае невозврата кредитных средств заемщиком.

Также задолженность может возникнуть не только в банках, но и на любом предприятии, которое реализовала какой-либо товар и услугу, но оплату не получило. Или ЖКХ, предоставляющие коммунальные услуги по пост оплатной системе.

Кредиторская задолженность

Это понятие означает долг предприятия или физического лица перед кем-либо. Например, у заемщика перед кредитором именно этот вид задолженности или у предприятия, которое брало средства в долг, но не вернуло их.

Простыми словами кредиторская задолженность возникает у того, кто брал в долг. Согласно договору, кредиторская задолженность переходит в категорию просроченных, когда в назначенную дату по ней не поступает оплата. Данное обстоятельство влечет ответственность.

Ответственность должника

Закон всегда защищает права кредитора. В случае невыплаты долга заимодавец имеет право обратиться с иском в суд, если у него есть договор.

Суд в любом случае учтет интересы кредитора и в принудительном порядке взыскать долги.

Исполнительным производством займется судебный пристав исполнитель, который может обратить имущество и денежные средства должника в счет погашения долгов.

За злостное уклонение от выплаты долгов предусмотрена уголовная ответственность по статье 159 УК РФ «Мошенничество».

За данное преступление предусмотрено лишение свободы сроком до 10 лет и штраф до 1 млн рублей.

Хотя на практике доказать факт мошенничества сложно, нужно в суде представить доказательства, что ответчик воспользовался доверием кредитора и брал в долг с целью невозврата денежных средств.

В отношениях банка и заемщика данная статья неприменима, если только заем не был выдан по поддельным документам.

Последствия невыплаты долгов

По сути, что такое задолженность. знает практически каждый, с долгами приходится сталкиваться достаточно часто и без них трудно обойтись современному человеку. Но всегда нужно помнить, что каждый долг должен быть своевременно оплачен, чтобы не возникало просроченной задолженности, и не довелось дело до судебного разбирательства.

Источник: //meshok-creditov.ru/o-bankah/chto-takoe-dolg-i-zadolzhennost-prostyimi-slovami.html

Какой долг считается безнадежным и подлежит списанию?

Какой бывает долг

На начало 2017 года 11% россиян имели безнадежный долг. Кредиторы в отдельных случаях их простили. Предлагаем разобраться в особенностях данного типа задолженности, как и на каких условиях происходит ее списание, и кто может рассчитывать на милость банка.

Списание безнадежных долгов и признание их таковыми регламентируется ст.46 (п.3, 4) закона «Об исполнительном производстве». Важно понимать, что судебные приставы не списывают задолженность, а только инициируют прекращение исполнительного производства.

Закрытие дела о взыскании долга не означает, что деньги спишутся автоматически, к тому же кредитор может вновь потребовать возврата задолженности. Нужно учитывать, что срок действия решений по исполнительному делу – 3 года.

В течение этого времени банк-кредитор имеет право повторно направлять приставам дело, которое они ему вернули по причине невозможности взыскать деньги.

Каждый такой возврат автоматически продлевает «жизнь» задолженности, открывая новый трехлетний отсчет.

Но осознание того, что должник неплатежеспособен, не ставит точку. Банкиры попытаются вернуть хотя бы часть выданной суммы, продав безнадежный долг физического лица коллекторскому агентству.

Безнадега

Когда все меры по законному взысканию кредита использованы, но деньги вернуть все равно не удалось, на основании постановления ФССП об окончании исполнительного производства, принимается решение о нецелесообразности дальнейшей процедуры взыскания.

Какой долг считается безнадежным?

  • С истекшим сроком исковой давности (3 года).
  • Место нахождения должник а невозможно установить.
  • Нет данных о его имуществе и других материальных ценностях, за счет которых можно было бы погасить задолженность.
  • Официально не трудоустроен, чтобы взыскивать часть из заработной платы.
  • Плательщик скончался, а наследники не приняли на себя долговые обязательства.

Схематично признание долга безнадежным и порядок его списания выглядят так:

  • с момента внесения последней суммы по кредиту прошло более года;
  • банк обращается в суд для принудительного взыскания задолженности;
  • судебное постановление направляется приставам;
  • в ходе работы приставы устанавливают, что для невозможности вернуть деньги существуют объективные причины – нет имущества, местонахождение неизвестно и пр.;
  • дело со специальным постановлением возвращается банкирам, которые могут еще неоднократно перенаправлять его приставам, но убедившись, что тратят время и деньги напрасно, продадут его коллекторам, а ущерб спишут на собственные убытки.

Важно! Безнадежный долг перед банком возникает не ранее годовой просрочки по платежам.

Кроме постановления приставов и судебного решения, у банка на руках должен быть полный пакет документов, доказывающих, что заемщик не в состоянии выполнить обязательства – у него нет ни денег, ни имущества, чтобы расплатиться. Бумаги нужны, чтобы закрыть просроченный кредит в размере одного и более процентов от капитала банка.

В некоторых финансовых учреждениях действует регламент, разрешающий прощать недоимки менее 0,5% от размера банковского капитала без сбора доказательств неплатежеспособности. Обычно речь идет о небольших потребительских кредитах, когда издержки по взысканию превышают доход от возврата.

О некоторых нюансах

Многие полагают, что взяв кредит в качестве ИП, после снятия с регистрации его можно не выплачивать, и ошибаются. Само по себе окончание предпринимательской деятельности не отменяет обязательств физического лица и не переводит долги в статус безнадежных. Аннулировать банковскую задолженность можно другими способами, например, в результате истечения исковой давности.

Смерть должника не входит в официальный список причин для признания невозможности взыскать деньги, но спорить с тем, что затруднительно вернуть средства с умершего, вряд ли будет кто-то станет.

Сама по себе смерть не отменяет взятых при жизни денежных обязательств, ведь в пределах стоимости принятого наследства разбираться с ними будут родственники.

Если наследников нет или они отказались от своего права получить завещанное, имущество переходит муниципальным или федеральным властям, а вместе с ним и долговые обязательства почившего.

Должник в плюсе?

На первый взгляд кажется, что задолжавшему аннулирование кредита выгодно, но по закону списанная задолженность – это доход должника, поэтому с него нужно заплатить налоги. Однако новый долг не появится, если:

  • банкиры передадут недоимки коллекторам (доход должник не получит);
  • человек оспорит через суд размер задолженности и другие условия кредитного договора.

На заметку! При задолженности более 500 тысяч рублей и просрочке не менее 3 месяцев можно инициировать процедуру банкротства , которая поможет остановить начисление пени, «заморозит» исполнительный лист и снимет арест с имущества.

Как узнать, списан ли кредит?

Информацию обо всех исполнительных производствах размещают на сайте ФССП. Достаточно ввести ФИО, год рождения и регион (город, область, край, республику). В мгновенно выданном результате отображаются все актуальные задолженности по конкретному физическому или юридическому лицу.

Если какая-то из них списана, то напротив указана статья, на основании которой взыскание прекращено.

Зная, что такое безнадежный долг по кредиту и как можно законным способом от него уйти, помните, что злостным уклонистам от выплат кредитных долгов грозит уголовная ответственность. По ст.177 УК РФ это штраф до 200 тысяч рублей, обязательные работы, принудительные работы, арест или тюремное заключение

Если ваша задолженность свыше 150-ти тысяч рублей вы можете узнать о возможности списания своего долга на законных основаниях

Остались вопросы, или требуется профессиональная юридическая помощь по признанию вашей задолженности безнадежной, обратитесь за бесплатной консультацией к специалисту.

Региональная юридическая служба.Бесплатная юридическая консультация по всей стране 8 800 707-79-45

Источник: //zen.yandex.ru/media/id/59dc8f869d5cb3ab42e21429/5a804770f4a0ddd1142c9f4c

Долг: определение. Разновидности долговых обязательств

Какой бывает долг

О том, что такое долг, знают многие. Липкое неприятное чувство, которое прячется внутри и постоянно напоминает о денежной кабале, ненавистно всем без исключения людям. Но значение слова не сводится только к финансовой составляющей. Синоним к слову «долг» – обязанность, повинность. Понятие, описываемое в статье, также может трактоваться подобных образом.

Постепенно, с развитием человека как личности, в его жизни появилось множество моральных аспектов и проявлений. Они присущи только ему, отличая его от животного мира.

К подобным аспектам можно отнести взаимную помощь, дружбу, супружескую верность и прочее. Конечно, перечисленные качества встречаются и у некоторых иных биологических видов.

Но именно человек уделяет им наибольшее внимание, так как они играют в его жизни значительную роль и, вообще, благотворно повлияли на ход эволюции.

Позже, с развитием более-менее цивилизованного общества, постепенно появлялись различные аспекты, присущие опять-таки только человеку. К примеру, такая вещь, как повинность, обязанность. Так что такое долг, какие бывают его виды и в чём он заключается? В этом мы попытаемся ответить на все вопросы.

Проценты

Ещё во времена общинного строя состоятельные люди быстро поняли, что долг – это эффективный метод увеличения своего капитала. Весь смысл в том, что одалживать без процентов будут лишь близкие друзья или родственники. А те, кто занимается этим профессионально, обязательно назначает определённые проценты. К примеру, если заёмщик брал тысячу рублей, то через месяц вернуть он должен 1500.

Подобная деятельность называется ростовщичеством. Во все времена она часто порицалась гражданами, но тем не менее запрещена не была. Часто ростовщики умышленно назначали заёмщику невыгодные условия, видя его безвыходное положение. Ведь если он не вернёт деньги, то можно отобрать его имущество, хозяйство и т. п. Так что для кого-то долг – это источник дохода. Но, существуют и иные его виды.

Воинский и государственный

В ряде некоторых стран в том числе и России, существует всеобщая воинская повинность.

Смысл её в том, что каждый взрослый житель страны мужского пола обязан пройти службу в армии, обучиться азам военного ремесла или получить специальность, чтобы в случае войны защищать своё государство.

Это называется воинским долгом. И за уклонение от него без объективных причин, человеку грозит уголовная ответственность.

В процессе развития и становления любого государства могут возникнуть моменты, когда внутреннего бюджета может не хватать для тех или иных целей. И тогда оно может взять денежный займ у другой страны. Такой долг называется государственным.

Источник: //autogear.ru/article/245/451/dolg-eto-raznovidnosti-dolga/

Кредиторские и дебиторские долги

Какой бывает долг

Термин задолженность знаком каждому современному человеку. Да и понимание данного экономического определения не требует особенных знаний в сфере этой науки.

Задолженность — это общая сумма денежных средств, которые подлежат уплате в счет погашения имеющихся долгов.

Именно задолженность играет роль одного из критериев, согласно которым оценивается финансовое состояние ведущего бизнес субъекта. Она отражает и позицию этого субъекта в финансово-кредитных отношениях с различными организациями, например, страховыми компаниями, банками и другими фондами, компаниями или физическими лицами.

В экономике различают два вида задолженности. Это дебиторская, которая определяет сумму тех долгов, которые дебиторы или должники обязаны выплатить конкретному предприятию. Кредиторская задолженность представляет собой сумму долгов конкретного предприятия, которую оно должно уплатить своим кредиторам.

Как управлять кредиторской задолженностью?

Считается, что предприятие или организация, которые в процессе своей деятельности пользуются исключительно своим собственным капиталом, имеют самые благоприятные и устойчивые основы.

Однако допускать подобный вариант развития компании — значит не понимать основ конкурентной способности действующего предприятия. Ведь конкуренция на рынке не зависит от того, капиталами какой природы оперирует бизнесмен — личными или взятыми в долг.

Различие может определяться только стоимостью данных капиталовложений.

При этом нужно иметь в виду, что те кредиторы, которые ссудили вашему предприятию ту или иную сумму денежных средств или поставили определенный объем товаров или услуг, взамен этого планируют получить определенный и зачастую очень высокий процент, которым и определяется доход предприятия кредитора.

Наряду с этим необходимо понимать, что и собственные капиталовложения отнюдь не являются бесплатными, да и каждый надеется на то, что сможет получить прибыль, которая будет выше, чем та, которую можно было бы получить от банка по депозитному счету.

Поэтому стратегическое развитие компании предполагает брать за отправную точку исключительно размер и динамику получения прибыли от начинаемого бизнеса. Они, в свою очередь, будут напрямую зависеть от размеров доли, занимаемой предприятием на рынке, от ценовой политики и от количества издержек по производству или обращению товаров и услуг.

Стало быть, вопрос о природе источника финансирования реализации бизнес-проекта в сравнении с необходимостью достижения максимального уровня конкурентоспособности организации можно считать вторичным.

Тактические подходы в кредиторской задолженности

Экономическая теория и практика рассматривает несколько возможных вариантов по привлечению заемных средств. К ним относят:

  • банковский или финансовый кредит;
  • средства инвесторов;
  • товарный кредит;
  • использование собственного денежного капитала.

Каждая из этих возможностей имеет свои характеристики и возможности реализации. Так, финансовый кредит, предоставляющийся банковскими организациями, принято считать одним из самых дорогостоящих вариантов кредитных ресурсов.

К факторам, которые ограничивают желание юридических и физических лиц обращаться за финансовой помощью в банки, относят, в первую очередь, такие факторы, как высокий процент по получаемому кредиту и необходимость гарантировать реальную возможность своевременно и в полном объеме гасить существующую задолженность. То есть на момент предоставления в банк документов на выдачу кредита придется составить солидные балансовые расчеты с максимально реальными показателями. Этот же вариант позволяет использовать в своем деле абсолютно весь объем полученных в кредит денежных средств.

Банковский кредит

Чаще всего банковские организации предпочитают выдавать ссудные средства под залог, или (в особых случаях) может быть использована гарантия, предоставленная со стороны третьих лиц, то есть поручительство.

Пугаться этого не стоит тем, чей бизнес-проект, реально может достичь конкурентоспособного уровня рентабельности. Ведь прибыль, которую получит от использования банковского кредита компания, определенно превысит тот процент, который необходимо уплатить.

К самому что ни на есть неприятному условию, на котором и выдаются кредиты банками или другими финансовыми организациями, относится необходимость вносить взятые деньги в строго определенный срок.

При этом внесение оплаты ранее указанной даты приветствуется, но никак не поощряется, а вот просрочка платежа даже на сутки грозит применениями штрафных санкций, например, увеличением процентной ставки на текущий месяц.

Средства инвесторов

Следующий вид привлечения дополнительных материальных средств для создания и дальнейшего функционирования того или иного бизнеса предполагает рассматривать этот процесс как максимизацию его безопасности.

И в том случае при привлечении инвестиционных средств отмечают несколько аспектов.

Это относительно дешевый способ получения кредита, так как инвесторы, которые меняют свои собственные финансовые средства на корпоративные доли, права или акции, рассчитывают на то, что смогут получить дивиденды, фиксируемые в учредительных документах, иногда они могут устанавливаться на общем собрании участников. Данные дивиденды рассчитываются в виде процентов от вложенного капитала с учетом полученной прибыли. А если прибыль организации будет равна нулю, то есть ее не окажется, вложенный в это дело капитал будет считаться бесплатным.

Другая особенность привлечения инвестиционных средств определяет возможность акционеров влиять на управление созданным хозяйственным обществом. Они, как правило, активно участвуют в собраниях и имеют право голоса наравне с учредителями.

Которым, как показывает практика, хорошо бы позаботиться о том, чтобы сохранить за собой контрольный пакет акций, чтобы иметь решающий голос в момент принятия важных вопросов.

А сделать это можно только тогда, когда, будучи у истоков дел, вы ограничите размеры привлекаемых в качестве инвестиций средств.

Товарный кредит

Его положительной особенностью называют то, что данный вид привлечения кредитных средств является самым простым или даже неформализованным. Здесь совершенно не нужно оставлять кредитору залог или тратить большое количество времени и сил на оформление документации.

Рыночные условия отечественного рынка позволяют организовывать товарный кредит между юридическими лицами, например, в форме поставки товаров или услуг в соответствии с договором купли-продажи с отсрочкой платежа на определенный период времени.

С первого взгляда такой вид кредита может показаться совершенно бесплатным, так как официально никаких процентных надбавок на продукцию не делается.

Однако, будучи достаточно образованными с точки зрения коммерции людьми, поставщики, понимая, что деньги ежедневно, если не ежечасно, изменяются в стоимости, закладывают эти проценты в цену товаров, которая указывается в договоре поставки. Таким образом они компенсируют возможность понести убытки. При этом цена продуктов и услуг по товарному кредиту может повышаться или понижаться в зависимости от отсрочки платежа.

Как видно из практики, ни одна организация не обходится без какой бы то ни было кредиторской задолженности. Она существует всегда и везде и связана с бюджетными, арендными и прочими особенностями периодических платежей.

Например, оплата труда, поставка товаров и услуг без предварительной оплаты и прочее. Этот вид кредиторской задолженности избежать невозможно.

Она подразумевает временное использование чужих средств при ведении собственных коммерческих дел.

Дебиторская задолженность и ее виды

Финансовая устойчивость организации возможна лишь тогда, когда сумма дебиторской задолженности превышает сумму задолженности кредиторской.

Под дебиторской задолженностью подразумеваются имущественные и материальные требования предприятия к юридическим или физическим лицам, являющимся ее должниками.

Этот тип долгов рассматривают с трех сторон. Во-первых, под ней подразумевают средства погашения кредиторской задолженности, во-вторых, часть той продукции, которая продана покупателям, но пока еще не оплачена. В-третьих, дебиторскую задолженность понимают как элемент активов, находящихся в обороте, и финансируемый за счет своих собственных средств или из взятых в долг ресурсов.

Составляющие оборотного капитала компании:

  • денежные средства;
  • дебиторская задолженность;
  • материально-производственные запасы;
  • незавершенное производство;
  • расходы будущих периодов.

Возникает дебиторский долг чаще всего в результате невыполнения обязательств по договору, уплаты налогов сверх положенных сумм, взысканных пеней или других сборов.

Разделить этот вид задолженностей можно на два типа — нормальную и просроченную.

Например, если это долги за отгруженные товары, совершенные работы и поставленные услуги, срок оплаты которых еще не наступил, а право собственности при этом уже перешло к потребителю или покупателю, то задолженность считают нормальной дебиторской. То же самое получается в случае, когда поставщику или исполнителю была перечислена авансовая стоимость оказанных услуг или поставленных товаров.

Однако стороны договора не всегда вовремя выполняют свои обязательства, поэтому когда задолженность не оплачивается в установленные сроки, речь идет о просроченной дебиторской задолженности.

Источник: //1bankrot.ru/dolgi/chto-takoe-zadolzhennost.html

Адвокат.ру
Добавить комментарий